Hoe registreer ik de boekhoudkundige verwerking van een lening?
Contents
De VME gaat een lening aan voor de modernisatie van de lift, die tergubetaalbaar is met vaste, maandelijke sommen. Deze sommen (mensualiteiten) bestaan uit intrest en kapitaal. De afbetaling loopt over 10 semesters.
Provisie-aanvraag eigenaars
Vraag Via Provisies : Beheer provisies een nieuwe provisie op:
| - | Op te vragen bedrag : je hebt verschillende mogelijkheden: |
| o | Je vraagt het bedrag in één keer op : de middelen worden opgevraagd aan de huidige eigenaar, je hoeft maar één provisie op te maken, maar je kan geen financiële opvolging van de inning van de gelden uitvoeren aan de hand van rappels. Je kan wel een uittreksel opmaken met vermelding van de tot heden ontvangen sommen. |
| o | Je maakt elk jaar één jaarlijkse provisie-aanvraag gedurende de looptijd van de lening: |
| o | Je werkt met maandelijkse provisie-aanvragen, je maakt dus elk jaar 12 provisie-aanvragen gedurende de looptijd van de lening: de methode is het meest arbeidsintensief bij het opzetten, maar is tegelijkertijd ook het meest gebruiksvriendelijk voor de fianciële opvolging van de inning van de gelden |
| - | Type : selecteer Reservefonds |
| - | Boekhoudkundige rekeningnummer : wijzig het standaardrekeningnummer voor het opvragen van provisies met type reservefonds naar een aangepast rekeningnummer (in dit geval werd rekening 130001 gebruikt) om een duidelijke opsplitsing te hebben tussen het gewone reservefonds en dit bijzondere reservefonds |
OPM: |
Dit rekeningnummer kan indien nodig gedefinieerd worden op de fiche van het gebouw onder Eigenschappen : Rekeningstelsel
|
| - | Verdeelsleutel : selecteer de correcte verdeelsleutel, zoals het werd beslist op de vergadering. |
Klik op “Volgende”, pas waar nodig het bankrekeningnummer en de vervaldatum aan en klik op “Volgende”.
Opname van de lening
Klik op de functie “Beheer financieel” in de module Financieel in het lint, waarna het overzicht met de financiële verrichtingen verschijnt. Voeg een nieuwe financiële verrichting toe via de knop “Nieuw” rechts onderaan of, door op de INSERT-toets op het toetsenbord in te drukken, waarna het scherm “Financiële verrichting – Toevoegen” opent.
Vul de algemene gegevens in, en klik op de actie “Andere beweging”.
Splits het ontvangen bedrag op in:
| - | Het aandeel van de lening (kapitaal) die binnen het jaar vervalt – in dit voorbeeld 10.000,00 EUR – te boeken op rekening nummer 423* |
| - | Het aandeel van de lening (kapitaal) die dit jaar nog niet vervalt – in dit voorbeeld 90.000,00 EUR – te boeken op rekening nummer 17* |
OPM: |
Deze rekeningnummers kunnen indien nodig gedefinieerd worden op de fiche van het gebouw onder Eigenschappen : Rekeningstelsel |
Klik op Bewaren om het scherm “Andere beweging” te sluiten, registreer indien van toepassing de overige verrichtingen voor het uittreksel en klik op “Bewaren & Sluiten”
Registratie periodieke afbetaling
Klik op de functie “Beheer financieel” in de module Financieel in het lint, waarna het overzicht met de financiële verrichtingen verschijnt. Voeg een nieuwe financiële verrichting toe via de knop “Nieuw” rechts onderaan of, door op de INSERT-toets op het toetsenbord in te drukken, waarna het scherm “Financiële verrichting – Toevoegen” opent.
Vul de algemene gegevens in, en klik op de actie “Andere beweging”.
Splits het ontvangen bedrag op in:
| - | Het aandeel KAPITAAL – in dit voorbeeld -10.000,00 EUR – te boeken op rekening nummer 423* |
| - | Het aandeel INTREST – in dit voorbeeld -2.500,00 EUR – te boeken op rekening nummer 650* |
OPM: |
|
Klik op Bewaren om het scherm “Andere beweging” te sluiten, registreer indien van toepassing de overige verrichtingen voor het uittreksel en klik op “Bewaren & Sluiten”
OPM: |
Elke keer je de lening aflost dien je deze verrichting te boeken |
TIP |
Boek de rente kosten met verdeelsleutel 950, om te voorkomen dat deze opgenomen worden in de afrekening bij het defintief afsluiten van de periode |
Registratie ontvangst factuur
Boek de factuur in door via Kosten : Aankoopfacturen een nieuwe factuur toe te voegen.
De kost dient geboekt te worden op een kosten-rekening (6*), met verdeelsleutel 950.
Diverse boekingen voor afrekening (afsluiting van het boekjaar)
Toe te kennen kosten (aankoopfactuur)
Voeg via Boekhouding : Manuele bewegingen een nieuwe manuele boeking toe voor de overboeking van de factuur naar een overlopende rekening en klik op Bewaren & Sluiten.
OPM: |
Dit dient te gebeuren voor alle kosten die niet via de afrekening verrekend mogen worden, maar waarvoor de betaling verloopt via de financiering |
Toe te kennen kosten (rente)
Voeg via Boekhouding : Manuele bewegingen een nieuwe manuele boeking toe voor de overboeking van de rente naar een overlopende rekening en klik op Bewaren & Sluiten.
OPM: |
Deze diverse boeking dien je jaarlijks uit te voeren gedurende de looptijd van de lening |
Overdracht lening van lange termijn naar korte termijn
Voeg via Boekhouding : Manuele bewegingen een nieuwe manuele boeking toe voor de overboeking van lange naar korte termijn en klik op Bewaren & Sluiten
OPM: |
Deze diverse boeking dien je jaarlijks uit te voeren gedurende de looptijd van de lening |
Aanwending reservefonds na afloop van de looptijd
Controle betalingen
Controleer of elke eigenaar de opvragingen heeft betaald. Indien dit niet het geval zou zijn dien je via een manuele bewerking de openstaande provisies af te boeken en tegen te boeken op de individuele rekening van de eigenaar.
Negatieve provisie opvragen
Vraag na afloop van de lening Via Provisies : Beheer provisies een nieuwe negatieve provisie op:
| - | Op te vragen bedrag: Het bedrag van deze boeking is het bedrag van de lening + rente, maar hier als negatief getal. Het aandeel van elke eigenaar in het reservefonds wordt hierdoor verminderd. De boekhoudkundige rekening ‘Reservefonds’ wordt zo verlaagd. |
| - | Type : Reservefonds |
| - | Boekhoudkundig rekeningnummer: selecteer het rekeningnummer dat gebruikt werd bij de oorspronkelijke opvraging |
| - | Verdeelsleutel: selecteer de verdeelsleutel dat gebruikt werd bij de oorspronkelijke opvraging |
Klik op “Volgende” en klik vervolgens op “Voltooien zonder communicatie”.
Afboeken provisie
Voeg via Boekhouding : Manuele bewegingen een nieuwe manuele boeking toe voor het afboeken van de provisie. Gebruik hiervoor de actie “Afboeken provisie”, vink de af te boeken provisie aan en klik op “Bewaren”.
Klik op het groen plusje om het saldo op de overlopende rekening af te boeken en klik op Bewaren & Sluiten.
Indien de af te boeken provisie niet hetzelfde saldo heeft als de af te boeken rekening, dan dien je het verschil weg te werken op de post afrondingen, zodat DB gelijk is aan CR.